Objetivo:orientar o profissional para que tenha um amplo conhecimento em operações no tocante ao ICMS, ISS, IPI, PIS, Cofins, IRPJ e CSLL, dando uma visão ampla, clara e prática sobre os citados tributos.
Destina-se:a contabilistas, auditores, analistas fiscais, auxiliares, encarregados e demais profissionais interessados na área fiscal (IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, ICMS e ISS)
1 - Substituição tributária operações internas
- aplicabilidade da legislação no tempo
- conceito de substituição tributária
- constituição Federal, código tributário e legalidade
- consulta a Receita Federal
- conceito de substituto e substituído
- espécies de substituição tributária
- tabela com produtos sujeitos a ST
- casos de inaplicabilidade
- cadastro
- cálculo
- guia e código de recolhimento
- escrituração dos livros
- guia e prazo de recolhimento
- contabilização
- exercícios prático
2 - Antecipação tributária
- tabela com produtos sujeitos a ST
- casos de inaplicabilidade
- cadastro
- cálculo
- guia e código de recolhimento
- escrituração dos livros
- guia e prazo de recolhimento
- contabilização
- exercícios prático
3 - Substituição tributária interestadual
- mercadoria presa na fronteira (solução)
4 - Básico do ICMS - operações
- amostra grátis
- armazém geral
- arrendamento mercantil - leasing
- Ativo Imobilizado - venda e transferência
- lançamentos contábeis e apuração do ganho de capital
- bonificação - tributação
- brinde
- comodato
- conserto
- consignação industrial
- consignação mercantil
- demonstração
- depósito fechado
- devolução de mercadorias
- doação
- industrialização
- isenção
- imunidade
- locação
- mostruário
- não incidência
- remessa parcelada
- remessa para feira
- retorno de mercadorias
- sucata
- teste
- transferência material de uso ou consumo
- venda à ordem
- venda entrega futura
- venda para área de livre comércio
- venda para a zona franca de Manaus
- aspectos contábeis
- reconhecimento da receita
- contabilização
- exercícios prático
5 - Básico do IPI
- identificação do fato gerador
- remessa para filial
- devolução
- contabilização
6 - Básico em ISS
- aspectos gerais da Lei Complementar nº 116/03
- identificação do fato gerador
- retenção
- tabela com itens
- guia e código de recolhimento
- inscrição secundária para evitar a bitributação
- Simples Nacional indicação do imposto
- contabilização
- exercícios prático
7 - Simples Nacional
- conceitos
- atividades permitidas e não permitidas
- destaques do ICMS
- créditos
- devolução de mercadorias
- creditamento pelo adquirente
- obrigação social do escritório de contabilidade
- aspectos contábeis - obrigatoriedade e responsabilidade
- exercícios práticos
8 - PIS/Pasep e Cofins
- formas de tributação: cumulativa, não cumulativa, regime monofásico, regime especial
- antecipações
- base de cálculo
- definição
- alíquotas
- débitos
- créditos
- hipóteses de créditos
- crédito presumido
- retenções
- hipótese de dispensa de retenções
9 - Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- histórico
- responsabilidade do contabilista
- escrituração
- solidariedade
- formas de tributação: lucro real, lucro presumido, lucro arbitrado, simples nacional
- adicional do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica
- custo das mercadorias vendidas
- distribuição de lucros
- tributação da pessoa física
- rendimentos do trabalho assalariado
- carnê leão
- ganho de capital
Carga Horária: 16 horas
Destina-se:a contabilistas, auditores, analistas fiscais, auxiliares, encarregados e demais profissionais interessados na área fiscal (IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, ICMS e ISS)
1 - Substituição tributária operações internas
- aplicabilidade da legislação no tempo
- conceito de substituição tributária
- constituição Federal, código tributário e legalidade
- consulta a Receita Federal
- conceito de substituto e substituído
- espécies de substituição tributária
- tabela com produtos sujeitos a ST
- casos de inaplicabilidade
- cadastro
- cálculo
- guia e código de recolhimento
- escrituração dos livros
- guia e prazo de recolhimento
- contabilização
- exercícios prático
2 - Antecipação tributária
- tabela com produtos sujeitos a ST
- casos de inaplicabilidade
- cadastro
- cálculo
- guia e código de recolhimento
- escrituração dos livros
- guia e prazo de recolhimento
- contabilização
- exercícios prático
3 - Substituição tributária interestadual
- mercadoria presa na fronteira (solução)
4 - Básico do ICMS - operações
- amostra grátis
- armazém geral
- arrendamento mercantil - leasing
- Ativo Imobilizado - venda e transferência
- lançamentos contábeis e apuração do ganho de capital
- bonificação - tributação
- brinde
- comodato
- conserto
- consignação industrial
- consignação mercantil
- demonstração
- depósito fechado
- devolução de mercadorias
- doação
- industrialização
- isenção
- imunidade
- locação
- mostruário
- não incidência
- remessa parcelada
- remessa para feira
- retorno de mercadorias
- sucata
- teste
- transferência material de uso ou consumo
- venda à ordem
- venda entrega futura
- venda para área de livre comércio
- venda para a zona franca de Manaus
- aspectos contábeis
- reconhecimento da receita
- contabilização
- exercícios prático
5 - Básico do IPI
- identificação do fato gerador
- remessa para filial
- devolução
- contabilização
6 - Básico em ISS
- aspectos gerais da Lei Complementar nº 116/03
- identificação do fato gerador
- retenção
- tabela com itens
- guia e código de recolhimento
- inscrição secundária para evitar a bitributação
- Simples Nacional indicação do imposto
- contabilização
- exercícios prático
7 - Simples Nacional
- conceitos
- atividades permitidas e não permitidas
- destaques do ICMS
- créditos
- devolução de mercadorias
- creditamento pelo adquirente
- obrigação social do escritório de contabilidade
- aspectos contábeis - obrigatoriedade e responsabilidade
- exercícios práticos
8 - PIS/Pasep e Cofins
- formas de tributação: cumulativa, não cumulativa, regime monofásico, regime especial
- antecipações
- base de cálculo
- definição
- alíquotas
- débitos
- créditos
- hipóteses de créditos
- crédito presumido
- retenções
- hipótese de dispensa de retenções
9 - Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- histórico
- responsabilidade do contabilista
- escrituração
- solidariedade
- formas de tributação: lucro real, lucro presumido, lucro arbitrado, simples nacional
- adicional do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica
- custo das mercadorias vendidas
- distribuição de lucros
- tributação da pessoa física
- rendimentos do trabalho assalariado
- carnê leão
- ganho de capital
Carga Horária: 16 horas